Audit interne et assurance

Section · 01

Diagnostic de la fonction d'audit interne

• Positionnement, indépendance et rattachement
• Charte d'audit interne
• Rôles du Conseil, du Comité d'Audit et de la Direction
• Organisation et compétences de l'équipe
• Méthodologie et planification fondée sur les risques
• Conduite et documentation des missions
• Qualité des rapports et suivi des recommandations
• Outils, reporting et programme d'assurance qualité

Section · 02

Plan d'audit fondé sur les risques

• Compréhension de la stratégie et des objectifs
• Univers d'audit et cartographie des risques
• Attentes de la Direction et des organes de gouvernance
• Évaluation des risques auditables
• Définition des missions prioritaires
• Ressources, jours d'audit et calendrier
• Présentation au Comité d'Audit

Section · 03

Programmes de travail d'audit

Programmes adaptés aux risques, processus et objectifs de chaque mission, couvrant notamment :

• Crédit et qualité du portefeuille
• Trésorerie et liquidité
• Comptabilité et rapprochements
• Achats, RH et paie
• Conformité et lutte contre le blanchiment
• Opérations, réseau d'agences, garanties
• Systèmes d'information et cybersécurité
• Gestion des projets et des fraudes
• Gouvernance et contrôle interne

Section · 04

Réalisation de missions d'audit interne

• Préparation et cadrage
• Compréhension du processus audité
• Identification des risques et contrôles
• Échantillonnage et tests
• Analyse des exceptions et causes profondes
• Discussion des constats avec les responsables
• Formulation des recommandations
• Rédaction et présentation du rapport

Section · 05

Rapports d'audit interne

Nous aidons à structurer des rapports clairs, objectifs et utiles à la décision.

• Résumés exécutifs
• Rapports destinés au Comité d'Audit
• Présentations au Conseil d'Administration
• Tableaux de synthèse et rapports consolidés par niveau de risque

Section · 06

Suivi des recommandations

• Centralisation et classification par niveau de risque
• Attribution des responsables et suivi des échéances
• Collecte des preuves et validation de clôture
• Analyse des retards et escalade
• Reporting à la Direction et au Comité d'Audit

Section · 07

Évaluation de la maturité, charte, méthodologie et outils

• Grille d'évaluation de la maturité
• Charte d'audit interne et manuel de méthodologie
• Procédures de planification et modèles de lettres de mission
• Matrices risques-contrôles et feuilles de travail
• Questionnaires de contrôle interne
• Indicateurs de performance de la fonction

Section · 08

Mise en place d'une fonction d'audit interne

• Mandat et positionnement
• Rédaction de la charte
• Univers d'audit et évaluation initiale des risques
• Premier plan d'audit
• Organisation, profils et méthodologie
• Outils de travail et reporting au Comité d'Audit

Section · 09

Assurance qualité et amélioration continue

• Revue des dossiers d'audit
• Conformité méthodologique et supervision
• Évaluations internes périodiques
• Indicateurs de performance
• Satisfaction des parties prenantes
• Préparation aux évaluations externes